Como aplicar los nuevos porcentajes de IVA vigentes a partir del 01/09/2012
Las aplicaciones de DATISA, GESDA32 y GIRANDA32 disponen de una opción donde están parametrizados los tipos de IVA que se utilizan:
Definiciones empresa, Impuestos, Tipos
Desde esta opción podemos visualizar los que tenemos dados de alta.
Cada tipo de IVA que se utiliza tiene un código, una descripción y los porcentajes que utiliza para IVA, Recargo de Equivalencia y Retenciones. Además incorpora el campo “Desde”, que es la fecha de inicio de vigencia:
En este pantalla podemos visualizar un ejemplo de relación de tipos utilizados.
Los códigos que aquí vemos no tienen que ser los mismos que utiliza usted en su instalación.
La descripción no es importante, pues puede poner IVA 16% pero a la derecha en la columna “imp” indicar 18,00. La descripción puede ser antigua.
Debemos fijarnos en los tipos que en la fecha “Desde” ponen 01/07/10, pues estos son los que se crearon nuevos cuando se cambiaron los porcentajes en 2010 y son los que estamos usando actualmente.
Por ejemplo, el código 160 tiene indicado un porcentaje del 18,00 en el campo “Imp”; 0,00 en el campo “Rec” (Recargo de Equivalencia); 0,00 en “Ret” (Retención); y en fecha “Desde”, 01/07/10.
Internamente existe otro código igual, 160, pero con % IVA del 16,00 y fecha 01/01/95, aunque no lo veamos. Esto quiere decir que para un mismo tipo de IVA podemos tener distintas fechas de aplicación para distintos porcentajes.
Lo que tenemos que hacer es dar de alta nuevas fechas para los códigos que estamos utilizando.
¿Cómo se hace esto?
Definiciones empresa, Impuestos, Alta, Nueva fecha
Si tengo que crear el nuevo % de IVA, 21 %, para el código 160, haría lo que vemos en la siguiente pantalla:
Esto hay que repetirlo para todos los tipos que estemos utilizando.
Antes de hacerlo, consultar con su asesor para tener claro cuales son los cambios que le afectan, prestar atención a los códigos que además tienen Retenciones de IRPF (Alquileres, Profesionales, etc).
Por ejemplo, hay artículos que pasan directamente de un 4% o 7% al 21%. Posiblemente el nuevo tipo hay que hacerlo sobre uno que actualmente tiene fecha 01/01/95, pues no sufrió cambios en Julio de 2010.
Una vez que ya hemos dados de alta las nuevas fechas de nuestros tipos de IVA, debemos de ir a la opción:
Definiciones de empresa, Declaraciones, Cuentas contables y desglose
Hay que dejar los % de IVA y Recargo de Equivalencia como vemos aquí, columnas “de” y “a”:
Esta pantalla es la que determina los % de IVA y RE que debe de utilizar en las liquidaciones de IVA. En este ejemplo, los datos de cuentas entan en blanco porque el usuario no utiliza el sistema de contabilización automatizado para el asiento de liquidación de IVA.